Nuevo monotributo 2025: ARCA informó los montos a pagar por los contribuyentes

Tras la disolución de AFIP y la creación de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), el Gobierno nacional implementó un nuevo mecanismo de actualización para el régimen del monotributo.

La nueva fórmula indexa la inflación acumulada para realizar dos ajustes por cada año fiscal.

ARCA: de qué se trata la nueva fórmula de actualización para el monotributo

La reforma fiscal sancionada por el Congreso en julio introdujo la indexación de la inflación como nuevo mecanismo de actualización para el monotributo. 

Se aplicará dos veces en cada año fiscal en los meses de enero y julio. Impactará en los topes de facturación, cuota mensual, aporte al sistema previsional, obra social y otros parámetros como alquileres y consumo energético.

Por el momento ARCA no oficializó el valor definitivo, ya que falta que el INDEC publique el dato de Índice de Precios al Consumidor (IPC) de diciembre.

Diversos especialistas anticipan aumentos de al menos 21% por la inflación registrada entre julio y diciembre de 2024.

ARCA: como quedarían las nuevas escalas del monotributo con el aumento

Si bien la cifra exacta se sabrá durante la segunda semana de enero, ya se estima que la inflación semestral se ubicaría en torno al 21%. Al usar el coeficiente de actualización del monotributo sería de 1,21%.

Las categorías del régimen simplificado quedarían de la siguiente manera:

Categoría A:

• Ingresos brutos: $ 7.804.500.
• Componente impositivo: $ 3.630 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 32.186.

Categoría B:

• Ingresos brutos: $ 11.434.500.
• Componente impositivo: $ 6.897 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 36.638,80.

Categoría C:

• Ingresos brutos: $ 16.032.500.
• Servicios- Componente impositivo: $ 11.858 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 42.904.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 10.890 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 41.936,18.

Categoría D:

• Ingresos brutos: $ 19.904.500.
• Servicios- Componente impositivo: $ 19.360 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 54.987.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 18.029 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 53.656.

Categoría E:

• Ingresos brutos: $ 23.413.500.
• Servicios- Componente impositivo: $ 36.300 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 77.861.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 28.798 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 70.359,30.

Categoría F

• Ingresos brutos: $ 29.342.500.
• Servicios- Componente impositivo: $ 51.062 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 97.989.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 36.510 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 84.437,43.

Categoría G

• Ingresos brutos: $ 35.090.000.
• Servicios- Componente impositivo: $ 92.928 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 149.672.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 46.464 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 103.208,40.

Categoría H

• Ingresos brutos: $ 53.240.000.
• Servicios- Componente impositivo: $ 266.200 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 339.689.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 133.100 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 206.588,96.

Categoría I

• Ingresos brutos: $ 59.592.500.
• Servicios- Componente impositivo: $ 529.375 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 626.306.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 211.750 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 308.681,35.

Categoría J

• Ingresos brutos: $ 68.244.000.
• Servicios- Componente impositivo: $ 635.250 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 758.588.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 254.100 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 377.437,68.

Categoría K

• Ingresos brutos: $ 82.280.000.
• Servicios- Componente impositivo: $ 889.350 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 1.049.173.
• Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $ 296.450 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $ 456.272,55.