Transferencias entre familiares: hasta 150.000 euros de multa si no cumples estas condiciones

Las transferencias de dinero entre familiares o incluso amigos son comunes entre los españoles, ya sea para ayudar económicamente a un hijo, apoyar a un hermano en dificultades o incluso adelantar parte de una herencia. Sin embargo, este tipo de operaciones están sujetas a regulaciones que muchas personas desconocen y que pueden conllevar importantes sanciones por parte de la Agencia Tributaria. Dependiendo del importe y de la comunidad autónoma en la que se realice la transferencia, las multas pueden alcanzar hasta 150.000 euros.

Ahora, Hacienda supervisa las transferencias con especial atención para evitar el fraude fiscal y el blanqueo de capitales. La razón principal detrás de este incremento en el control es que, en muchos casos, estos movimientos de dinero pueden considerarse donaciones encubiertas, y si no se declaran correctamente, pueden derivar en sanciones económicas, ya que estos aportes están sujetos al Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD), cuya gestión corresponde a cada comunidad autónoma.

Límites y condiciones para evitar sanciones

Para evitar problemas con la Agencia Tributaria, es fundamental conocer las condiciones en las que una transferencia entre familiares debe ser declarada. No todas las transferencias requieren pago de impuestos, pero hay ciertos límites importantes a conocer:

• Importe de la transferencia: no existe una cantidad mínima establecida por ley para considerar que una transferencia debe tributar, pero cuando el importe supera los 3.000 euros, los bancos están obligados a informar a Hacienda. Si se trata de un pago en efectivo, el límite baja a 1.000 euros si el receptor es un profesional o empresario.
• Justificación de la transferencia: para evitar sospechas de donación encubierta, es recomendable justificar el motivo de la transferencia. si es un préstamo entre familiares, debe formalizarse por escrito mediante un contrato y registrarse en Hacienda para evitar que se considere una donación.
• Declaración de la donación: si se trata de una ayuda económica sin intención de devolución, debe declararse ante la comunidad autónoma correspondiente y tributar según el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. En muchas regiones existen bonificaciones para donaciones entre familiares directos, lo que puede reducir significativamente la carga fiscal.

¿Cuánto se paga por una donación?

El porcentaje a pagar por una donación depende de la comunidad autónoma en la que resida el beneficiario y del parentesco entre donante y receptor. En términos generales, las donaciones entre padres e hijos tienen una carga impositiva menor que las realizadas entre hermanos o familiares más lejanos.

Por ejemplo, en comunidades como Madrid o Andalucía, existen bonificaciones de hasta el 99% del impuesto, lo que hace que la tributación sea prácticamente simbólica. Sin embargo, en otras regiones como Cataluña o Valencia, los impuestos pueden ser más elevados.

Sanciones por no declarar una transferencia entre familiares

Si una donación no se declara correctamente y Hacienda detecta la irregularidad, el receptor del dinero se enfrentará a una sanción económica. La multa dependerá del importe no declarado y del tiempo que haya transcurrido desde que se realizó la transferencia.

Las sanciones pueden oscilar entre el 50% y el 150% del importe que debía haberse tributado, lo que en algunos casos puede llegar hasta 150.000 euros o incluso más si se trata de una cantidad elevada. Además de la multa, si la Agencia Tributaria considera que la operación ha sido fraudulenta, el caso puede derivar en responsabilidades penales, especialmente si se trata de grandes sumas de dinero.