Desafíos para los autónomos en 2025
El próximo 2025 será un año importante para los autónomos, ya que será el ejercicio de transición antes de la implantación de la facturación electrónica obligatoria. Pese a ello, casi siete de cada diez continúan facturando a mano, según datos de Billin, empresa experta del Grupo TeamSystem. Una práctica masiva que dentro de poco quedará prohibida y cuya multa, a partir de 2026, puede ascender hasta los 50.000 euros anuales. La Ley Antifraude obliga tanto a este colectivo como a las pymes a compartir electrónicamente la factura con Hacienda a partir de 2026. En concreto, las fechas exactas para la introducción del nuevo sistema electrónico son el 1 de enero de 2026 para pymes y demás empresas, y el 1 de julio de 2026 para autónomos. Así, se recomienda aprovechar las ayudas de Kit Digital -incluidas en el Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia-, que concluyen en octubre de 2025 para incorporar a los negocios un software de facturación que posibilite que la digitalización de la factura salga prácticamente gratis.
No obstante, no se trata de la única novedad para el colectivo de los trabajadores por cuenta propia. En este sentido, TeamSystem ha elaborado una guía con los desafíos a los que se enfrenta este colectivo el próximo año, entre los cuales se encuentra el IVA franquiciado, el subsidio para profesionales que se acercan a la edad de jubilación o las nuevas bases de cotización.
En relación al IVA franquiciado, en los últimos meses ha habido rumores de que todos aquellos autónomos con ingresos inferiores a 85.000 euros anuales, podrán acogerse al régimen especial, tal y como establece la directiva europea 2020/285. Sin embargo, solo estarán exentos de pagar el IVA trimestral de 2025 en adelante aquellos profesionales que operen en estados miembros distintos de aquel en el que se devenga el IVA después de que no se hayan producido avances entre la Agencia Tributaria y ATA en la mesa de negociación de la reforma fiscal.
Aunque aún no es una realidad, en las últimas semanas ha ganado enteros una idea del Ministerio de Trabajo de ofrecer a partir de 2025 un subsidio para trabajadores autónomos, mayores de 52 años obligados a cerrar sus negocios. Una medida dirigida a apoyar a uno de los colectivos más desprotegidos de España que podría complementarse con la aplicación para aquellos autónomos que puedan acogerse al régimen de IVA franquiciado mencionado anteriormente para ahorrarles costes administrativos o la exención de la cuota de autónomos si no están siquiera facturando.
Asimismo, el Real Decreto-ley 13/2022 establece una reforma para adecuar el pago de cotizaciones a los ingresos reales. El Ministerio de Seguridad Social detectó que el 80% de los autónomos optaba por la base mínima de cotización para pagar lo menos posible, por lo que el sistema estaba siendo deficitario en cuanto a su sostenibilidad en el tiempo.
El nuevo sistema de cotización vigente desde el 1 de enero de 2023, tras la nueva revisión y ajuste anual de los tramos, presenta cambios en la cuota de muchos autónomos, que aumentará en comparación con 2024.
Los autónomos en módulos podrán conservar el próximo año la reducción general del 5% en el impuesto sobre la renta, una deducción lanzada durante la covid-19 para reducir la carga impositiva de bares y negocios físicos que se ha ido reduciendo tras mejorar la situación económica.
Aunque todavía no ha entrado en vigor, se abre paso con polémica la reducción de la jornada laboral a 37,5 horas, que es una promesa de la vicepresidenta y ministra de Trabajo Yolanda Díaz que ha sido presentada a consulta pública a finales de noviembre sin el apoyo de la patronal. Si sale adelante, obligará a empresas y autónomos con empleados (casi un millón de autónomos tienen asalariados) a rebajar la jornada hasta ese techo y a aplicar el registro horario desde el 1 de enero de 2025.