ФНС уточнила, что нужно для социального вычета по НДФЛ

Придется предоставить вычет сотруднику по заявлению.

Чтобы получить социальный вычет по НДФЛ, не обязательно ждать окончания года. И сдавать декларацию 3-НДФЛ тоже не нужно. Оформить вычет можно через работодателя, напомнила ФНС.

Как получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на лечение

Физлицо, которое потратило деньги на лечение, медикаменты, добровольное медицинское страхование, может получить социальный налоговый вычет по НДФЛ (абз. 1, 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК). Такое право есть только у резидентов. На что можно получить вычет, каков его максимальный размер, куда обратиться за вычетом и какие документы подготовить – в рекомендации Системы Главбух.

Как получить вычет

Получить вычет по НДФЛ можно на лечение, обучение и фитнес. Для этого нужно направить в инспекцию заявление о подтверждении права на вычет. Форма утверждена приказом от 18.12.2023 № ЕД-7-11/963@. Налоговики пришлют работодателю уведомление о том, что сотруднику можно дать вычет. Затем работник пишет заявление в компании.

Социальный вычет можно получить на 150 тыс. руб. Деньги вернут, если сотрудник оплатил:

свое обучение;

медицинские услуги;

лекарства;

фитнес;

прохождение независимой оценки своей квалификации;

договоры негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни;

дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Источник: ФНС России

Также читайте:

Выберите, по какой ставке платить НДС на упрощенке: примеры расчетов

Изменения для бухгалтера в 2024 году

Редакция газета «Учет. Налоги. Право» написала статью про перемены в платежках, которые бухгалтерам надо учесть в работе уже сейчас. А эксперты Системы Главбух составили удобный справочник по всем изменениям в вашей работе, которые запланированы в 2024 году. Среди них: новые правила уплаты НДФЛ, ЕНС, сдачи отчетности. Статья и справочник помогут быстро разобраться в новых правилах, не пропустить важное и работать без штрафов.

Читать статью про платежки

Скачать справочник изменений