Санкции Казначейства Испании на переводы родственникам

Казначейство обязано контролировать движение денег в Испании, включая переводы между семьей и друзьями. По этой причине банки обязаны сообщать в Налоговую инспекцию о любых подозрительных действиях с целью предотвращения незаконной деятельности, такой как налоговое мошенничество или отмывание денег. Казначейство не устанавливает конкретных ограничений на переводы между родственниками, но может расследовать любую операцию, если она покажется ей подозрительной.  

На какие переводы между семьей и друзьями Казначейство может наложить  санкции? 

Важно различать пожертвование или дарение (donación) и ссуду (préstamo). В соответствии с Законом 29/1987 от 18 декабря о налоге на наследство и дарение денежные переводы между родственниками, которые не могут считаться ссудами, могут быть истолкованы Казначейством как пожертвование. Эти пожертвования облагаются налогом на наследство и дарение (ISD), размер которого варьируется в зависимости от автономного сообщества и степени родства между дарителем и получателем. Королевский указ 1629/1991, утверждающий Регламент ISD, регулирует процедуры подачи и уплаты этого налога. В этих случаях необходимо предоставить соответствующую модель (например, модель 651) в налоговую администрацию автономного сообщества.

Непредставление декларации о дарении может повлечь за собой санкции, в том числе проценты за просрочку платежа и штрафы в размере от 50% до 150% от незадекларированной суммы в соответствии с положениями Общего закона о налогообложении (Закон 58/2003 от 17 декабря).

Если Казначейство сочтет, что повторяющиеся переводы представляют собой незадекларированный доход или скрытые дарения, оно может применить санкции после проведения расследования. В этом случае такие переводы будут облагаться подоходным налогом с физических лиц (подоходным налогом), который регулируется Законом 35/2006 от 28 ноября о подоходном налоге с физических лиц.

Если Казначейство обнаружит нарушения, оно может рассматривать эти доходы как серьезное налоговое нарушение, которое повлечет за собой штрафы в размере не менее 50% от незадекларированной суммы в соответствии с Общим налоговым законодательством.

Ссуды между родственниками

Если перевод денег между родственниками является ссудой (передача в безвозмездное временное пользование), желательно оформить его частным договором или публичным документом, чтобы Казначейство не сочло это дарением. Кроме того, о ссуде необходимо сообщить в налоговую администрацию по модели 600. 

А если перевод совершается по Bizum?

Переводы по Bizum регулируются теми же налоговыми правилами. что и вышеупомянутые методы. Маленькие суммы никто проверять не будет, а вот суммы, превышающие 10 000 евро, полученные от родственников в течение налогового года - да. 

В случае получения наличных денег и внесения их на счет следует помнить, что банки обязаны уведомлять Казначейство о движении денежных средств на сумму, равную или превышающую 3000 евро. Также сообщать, когда операции кажутся банкам подозрительными, даже если они совершаются на незначительные суммы.

Необходима налоговая консультация в Испании, чтобы не совршать ошибок и не доводить до санкций? мы, Центр услуг для бизнеса и жизни в Испании «Испания по-русски», мы окажем вам такие услуги. 

Подробности можно узнать, связавшись с нами:

email: info@espanarusa.com