Цифровое ускорение

Кого затронет отмена льгот по обслуживанию банковских карт в 2026 году и кто может оказаться в выигрыше – в обзоре "Делового Петербурга" Новый закон № 425-ФЗ отменяет льготу по уплате НДС при обслуживании банковских карт. Поскольку кредитные организации вряд ли захотят нести увеличенное налоговое бремя целиком сами, ситуация может обернуться для бизнеса и населения дополнительными расходами. Сами власти ранее заявляли, что к резкому росту цен на банковские услуги изменения не приведут.

Карты, деньги, налоги Телеграм-канал "Мир банковских карт" уточняет, что Cистема быстрых платежей (СБП) и оплата QR-кодом пока освобождены от налогов. СБП оказывается бенефициаром реформы. Зато под налог подпадают межбанковская комиссия, операции и услуги, связанные с выпуском и обслуживанием карт, СМС-рассылки и переводы с карт. В общем, резюмируют в ТГ-канале, обслуживание карт подорожает, а привычные пользователям карт кешбэки просядут на несколько процентов. Также потеряют в щедрости и прочие программы лояльности.

В Ассоциации российских банков убеждены, что риск удорожания банковских сервисов однозначен. Заместитель министра финансов Алексей Сазанов уверяет, что налог приведёт лишь к незначительному подорожанию банковских услуг, а бюджет получит дополнительно всего около 30 млрд рублей в год. Но заместитель председателя правления Сбербанка Тарас Скворцов уверен, что новация добавит к инфляции не менее процента, а то и двух. В наиболее жёстком сценарии, предупреждает он, потери банков составят 200 млрд рублей в год. И, естественно, банкиры не преминут переложить эти убытки на пользователей.

Такие цифры связаны с тем, что, согласно оценкам Банка России, в стране на октябрь доля безналичных денег в платежах доросла до 87,5 %. Речь идёт об операциях по картам, коих в стране порядка 550 млн. По итогам II квартала 2025 года на каждого жителя страны приходилось в среднем 3,6 платёжной карты. Вопрос даже докатился до законодательных усилий по ограничению выдачи пластика "в одни руки".

На форуме Finopolis-2025 председатель Банка России Эльвира Набиуллина отметила: "Eсли брать шире, не только платежи, у нас 88,5 % финансовых услуг люди приобретают “в цифре”. Такие данные свидетельствуют о значительном переходе россиян к цифровым финансовым решениям".

Между тем доля СБП и оплаты через QR-коды и мобильные приложения и так росла внушительными темпами. ЦБ РФ подсчитал, что в III квартале 2025 года граждане и компании совершили по сравнению с аналогичным периодом прошлого года операций в 1,3 раза больше (4,6 млрд операций на 26,5 трлн рублей). "Переводами в СБП воспользовались 7 из 10 жителей нашей страны, оплатой товаров и услуг - 5 из 10. В среднем один гражданин с июля по сентябрь 2025 года совершил 30 переводов и оплатил через СБП 18 покупок", - говорится в отчёте Банка Росси и. ВТБ ещё до реформы озвучивал прогноз, что к 2026 году доля распространения СБП, QR-кодов и мобильных приложений доберётся до 47 %. Теперь этот прогноз выглядит устаревшим. Процесс ускорится.

Такое наступление СБП и без НДС способно оставить кешбэки в прошлом. "При оплате через СБП комиссия гораздо ниже, чем при оплате картой, и выплачивать из неё кешбэк банку невыгодно, – поясняют в Газпромбанке. – Однако некоторые банки время от времени запускают акции, в рамках которых выплачивают кешбэк при оплате через СБП, но они действуют в конкретных магазинах или магазине и ограничены по времени".

По данным портала "Банки.ру", в 2024 году кешбэки у самых активных пользователей картами доходили ежемесячно до 3 тыс. баллов (рублей). А суммарный объём выплаченного банками кешбэка за год оказался на уровне 300 млрд рублей.

Онлайн-расходы В зоне ответственности оказываются не только банки, но и платёжные системы и процессинговые центры. Поскольку следующей новацией служит введение НДС на эквайринг, то есть собственно приём карт к оплате, и процессинг. Генеральный директор юридической компании "Митра" Юрий Мирзоев поясняет: в процессинге при проведении авторизации, обработке и расчётах услуга традиционно оценивается в фиксированную цену за транзакцию или в процент от оборота. Здесь вроде бы всё просто. Но придётся платить НДС со всех вознаграждений в рамках карточного цикла, например с комиссии за трансграничный процессинг и межбанковские затраты. "Эти комиссии должны взиматься с клиентов, но в настоящее время обслуживание многих дебетовых карт бесплатное. НДС будет начислен на все платежи за обслуживание карт или за переводы средств с карточного счёта", – уточняет юрист.

При услуге банка-эквайера магазину по приёму платежей по картам комиссия обычно "гуляет" в границах 1,5-2,5 %. И НДС будет рассчитываться от этой величины, а не от всей суммы покупки.

Тарас Скворцов считает, что комиссии по эквайрингу для магазинов заметно поднимутся. Но это - не всё. Руководитель аналитического департамента Ассоциации российских банков Анжела Ханачевская предостерегает, что, поскольку комиссии будут взиматься при каждой операции, банкам придётся ежедневно формировать счета-фактуры и направлять их каждому клиенту - юридическому лицу, который принимал карты к оплате. "А в случае, если межбанковское вознаграждение по операциям по банковским картам также будет являться объектом налогообложения, возникает необходимость формирования счетов-фактур от банка-эквайера банку-эмитенту, то есть придётся формировать счета-фактуры всем банкам, чьи карты будут приходить в сеть эквайера", – пояснил эксперт.

Напомним, ещё в феврале 2019 года группа предпринимателей пожаловалась на высокие комиссии за эквайринг. "Поборы" тогда охарактеризовали как "квазиналог" и дали поручение разобраться в вопросе. Однако после длительных дебатов правительство РФ признало введение государственного регулирования комиссий нецелесообразным. Было только узаконено снижение комиссий для розничных точек отдельных отраслей.

Кроме того, в 2022 году международные платёжные системы Visa и Mastercard покинули российский рынок и вперёд вышла курируемая Центробанком Национальная система платёжных карт (НСПК). При этом до начала специальной военной операции доминирующее положение на ряде сегментов рынка платёжных услуг занимал Сбербанк. В частности, его доля в переводах между физическими лицами достигала 90 %. А Центральный банк активно продвигал НСПК как раз с прицелом на обеспечение более конкурентной среды.

После у хода Visa и Mastercard, а также блокировки сервисов типа Apple Pay рынок эквайринга развивался по трём ключевым направлениям: оплата по QR-кодам, биометрические платежи и технологии на базе Bluetooth Low Energy (BLE) как альтернатива Apple Pay. Во всех этих направлениях Сбербанк сохраняет "майку лидера" и активно конкурирует с НСП К. В частности, сервис "Вжух" был официально запущен 25 августа 2025 года, и счёт уже идёт на миллионы пользователей. Со своей стороны ВТБ под эгидой НСПК продвигает сервис "Волна".

Параллельно Сбербанк, Альфа-Банк и Т-банк в этом году учредили компанию ООО "Финтех-платформа" с целью предложения рынку более конкурентоспособных условий по сравнению с решениями НСПК. У консорциума достаточно ресурсов для запуска самых разных альтернативных инструментов эквайринга. Благо в прямом доступе есть и завидная клиентская база, и финансы, и собственные программные разработки. "В дальнейшем развитие ситуации, вероятно, перейдёт в плоскость не только экономических, но и регуляторных, и политических решений, - прогнозирует руководитель компании Mind Money Юлия Хандошко. - Совокупный потенциал Сбербанка, Альфа-Банка и Т-банка позволяет предположить, что они смогут добиться появления дополнительного значимого игрока на рынке платёжных услуг". Например, Т-банк интегрировал сервис "Вжух" в своё приложение, и клиенты "Сбера" и Т-банка уже могут переводить деньги друг другу, отсканировав персональный QR-код. Это, пусть сегодня комиссии и растут, дарит некую надежду, что рост стоимости платежей не вечен.

*** Прямая речь

Анна Землянова, главный аналитик Совкомбанка Введение НДС на эквайринг и обработку операций по банковским картам может привести к росту стоимости услуг, добавляя несколько десятых процентных пунктов к ценам. Тем не менее высокая конкуренция в банковском секторе в силах немного сгладить этот эффект, и итоговый рост цен на услуги может быть меньше. Часть участников рынка вполне готова пожертвовать частью прибыли, чтобы не потерять клиентов.

Игорь Чубаха

"Деловой Петербург", 22.12.2025, стр. 10