Банк России опубликовал методические рекомендации по оценке процентного риска по банковскому портфелю

Методические рекомендации разработаны для внедрения в банковскую практику современных универсальных подходов к расчету величины процентного риска по банковскому портфелю, предусмотренных стандартом Базельского комитета по банковскому надзору «Interest rate risk in the banking book (April 2016)».

Рекомендации распространяются на кредитные организации с активами 500 млрд рублей и более (в том числе на уровне банковской группы) и реализуют стандартизированный подход к расчету величины процентного риска по банковскому портфелю, в том числе по долгосрочным активам (требованиям) и привлеченным средствам, чувствительным к изменению процентных ставок, на основе методов оценки изменения величины экономической стоимости капитала и изменения чистых процентных доходов. Разработка документа направлена также на совершенствование и сопоставимость показателей, применяемых в рамках систем управления процентным риском по банковскому портфелю.

Существенными новациями, которые вносят рекомендации, являются применение различных сценариев изменения процентных ставок для инструментов в разных валютах, а также полная переоценка стоимости инструментов под влиянием изменения процентных ставок в методе оценки изменения величины экономической стоимости капитала.

По итогам анализа применения рекомендаций кредитными организациями Банк России планирует перевести их в статус обязательных требований в нормативных актах по оценке экономического положения и отчетности о величине процентного риска для крупных банков.

Источник - ЦБ РФ