Минфин РФ: Средняя цена на нефть Urals в июле 2023 г. сложилась в размере 64,37 долл. США/барр.
Об этом 1 августа 2023 г. сообщил Минфин РФ.
Цена Urals
Средняя цена на нефть сорта Urals, на основании данных Минфина РФ:- в январе - июле 2023 г. была на уровне 53,94 долл. США/барр., что в 1,54 раза ниже, чем за аналогичный период 2022 г. (83,27 долл. США/барр.),
- в июле 2023 г. - 64,37 долл. США/барр., что в 1,22 раз ниже, чем в июле 2022 г. (78,41 долл. США/барр.) и на 16,44% выше, чем в июне 2023 г. (55,28 долл. США/барр.).
Цена нефти North Sea Dated (Североморский датированный - котировка Argus, которая включает 5 сортов нефти: Brent, Forties, Oseberg, Ekofisk и Troll - BFOET) в июле 2023 г. составила 80,07 долл. США/барр. по сравнению 74,71 долл. США/барр. в июне.
Дисконт Urals к North Sea Dated в июле 2023 г. составил 15,7 долл. США/барр. по сравнению с 19,43 долл. США/барр. в июне.
Дисконт Urals
Напомним, что Минфин РФ продолжает пользоваться данными о котировках российской нефти CIF в европейских портах (CIF Rotterdam и CIF Augusta) от ценового агентства Argus Media.После введения эмбарго ЕС на морские поставки российской нефти эти данные являются расчетными на основании стоимости Urals на базисах поставки FOB Приморск, Усть-Луга и Новороссийск, к которой прибавляются затраты на доставку в европейские порты (цена фрахта, портовых сборов, страховки груза).
В результате котировки не отражают рыночную ситуацию и реальную цену на российскую нефть, что в свою очередь, негативно сказывается на доходах российского бюджета.
С 1 апреля 2023 г. в налоговое регулирование российского нефтегазового сектора было введено ограничение дисконта Urals к North Sea Dated при исчислении налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ), налога на дополнительный доход (НДД) и обратного акциза на нефть, а с 1 июня - и для экспортных пошлин.
В апреле 2023 г. разница по цене меду Brent и Urals составляла 34 долл. США/барр., далее она снижалась на 3 долл. США/мес., пока не достигла 25 долл. США/барр. в июле.
Однако учитываемый Минфином РФ дисконт оставался ниже законодательно установленной планки, т.е. налоги и пошлины в нефтегазовом секторе, как и ранее, рассчитывались по сложившейся цене нефти Urals.
31 июля 2023 г. президент РФ В. Путин подписал закон о внесении изменений в Налоговый кодекс и отдельные законодательные акты РФ, затрагивающие в т.ч. налогообложение нефтегазового сектора.
В налоговое регулирование вносится значительное число изменений, в т.ч.:
- снижается дисконт Urals к North Sea Dated (Цнсд) для расчета налогов и экспортных пошлин с 25 до 20 долл. США/барр. с 1 сентября 2023 г.,
- вводится показатель ЦСПБ, который будет считаться в долл. США/барр. и рассчитываться с 1 января 2024 г. как увеличенное на 4 долл. США/барр. среднее значение ежедневных средневзвешенных по объему поставок экспортных цен на нефть при поставках в северо-западные и южные морские порты России в порядке, установленном ФАС по согласованию с Минфином РФ,
- если уровень цен нефти сорта Urals сложился ниже уменьшенного на уровень дисконта показатель ЦНСД или ЦСПБ, то средний за истекший налоговый период уровень цен нефти сорта Urals принимается равным наибольшему значению из показателей ЦНСД с учетом уменьшения на дисконт и ЦСПБ.
Urals и потолок цен
Официальные данные Минфина РФ на основании оценок Argus по цене нефти Urals отразили превышение цены российской нефти над уровнем потолка цен (60 долл. США/барр.), установленного Коалицией по ограничению цен (G7, ЕС и еще ряд стран).О превышении этого уровня уже писал ряд изданий, в т.ч. Bloomberg, The Wall Street Journal (WSJ) и РБК на основании данных Argus, но речь шла о базисе FOB в российских портах, тогда как Минфин РФ пользуется оценкой по базису CIF в европейских портах:
- потолок цен Urals пробила 12 июля 2023 г., когда ее стоимость FOB в порту Новороссийск составила 60,78 долл. США/барр.,
- 14 июля цена упала ниже 60 долл. США/барр., но 18 июля вновь превысили потолок цен и с тех пор не опускались ниже его уровня,
- 25 июля цена на нефть Urals достигла 65,42 долл. США/барр. на базисе FOB в порту Приморск.
Превышение Urals уровня потолка цен уже вызвало обеспокоенность в США.
Если ранее Минфин США, пользуясь данными российского Минфина, уверял в эффективности механизма потолка цен, то сейчас даже расчетный показатель, используемый в российском налогообложении оказался выше потолка цен.
Reuters со ссылкой на источники ранее сообщал, что администрация США планируют оказать мягкое давление на западных поставщиков морских услуг для соблюдения потолка цен на российскую нефть.
Одновременно издание предполагало, что если цены на нефть Urals будут расти и дальше, США могут призвать другие страны G7 и ЕС повысить уровень потолка цен.