Ликбез: какие денежные выплаты сейчас могут требовать наследники

После принятия наследства у наследников возникает право не только на денежные средства самого наследодателя, но и право потребовать себе дополнительную выплату от других организаций.

Три примера из судебной практики, которые показывают, на что могут претендовать наследники — в материале экспертов портала Юридические тонкости.

1. Переплата налога, которая числится за наследодателем

Вдова покойного обжаловала в суде отказ ФНС выплатить ей излишне уплаченные налоги ее супругом-ИП (на момент его смерти переплата составляла 587 тысяч рублей). Сначала суд подтвердил решение ФНС, поскольку сам наследодатель при жизни не подавал заявление о возврате переплаты.

Однако Верховный суд РФ защитил право наследников на возврат излишне уплаченного налога из бюджета, указав следующее: сумма излишне уплаченного налога в силу п. 3 ст. 78 НК РФ определена самой ФНС — поэтому факта обращения налогоплательщика для этого не требуется;

подать заявление о возврате переплаты налогоплательщик не мог, т. к. его предпринимательская деятельность прекратилась в связи со смертью;

а отсутствие утвержденного порядка обращения наследников за переплатой налога не должно служить основанием для отказа в выплате этих денег. Таким образом, суд признал право наследников на получение излишне уплаченной суммы налогов их наследодателем (определение ВС РФ № 48-КГ23-5-К7).

2. Пенсионные накопления умершего

Наследникам полагаются пенсионные накопления, которыми их наследодатель не воспользовался при жизни (т. е. ему не назначалась накопительная пенсия или единовременная выплата), или же в виде остатка взносов, не использованных после назначения ему срочной пенсионной выплаты (Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 424-ФЗ, Федеральный закон от 30 ноября 2011 г. № 360-ФЗ).

Проблема в том, что обратиться за этой выплатой можно только в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя.

Если наследник узнал о положенной ему выплате, когда полгода уже истекли, придется восстанавливать пропущенный срок в судебном порядке и доказывать, что срок был пропущен по уважительной причине.

В одном из дел Верховный суд РФ признал, что срок на обращение подлежит восстановлению, если пенсионный фонд не уведомлял наследника о наличии пенсионных накоплений на счете наследодателя: так, женщина смогла получить выплату, хотя после смерти дочери прошло уже больше года (определение ВС РФ №5-КГ20-84-К2).

Подписчикам моего канала на платформе Boosty доступна инструкция о том, как наследнику узнать о выплате пенсионных накоплений и восстановить пропущенный срок для их получения.

3. Страховая выплата в рамках обеспечения кредитного обязательства наследодателя

Суд обязал страховую компанию выплатить наследникам 592 тысячи рублей на основании договора добровольного страхования жизни, который в свое время заключил их наследодатель для обеспечения выплаты кредита.

До истечения срока страхового полиса гражданин внезапно скончался (хотя до этого никаких заболеваний у него не было диагностировано), однако страховая компания отказала наследникам в выплате, сославшись на то, что это случай не является страховым.

В Условиях страхования действительно было сказано, что смерть застрахованного по любой причине является исключением из страхового покрытия.

Суд признал такой пункт злоупотреблением правом со стороны компании, т.к. он позволял не производить выплату при любых обстоятельствах. Иск наследников был удовлетворен и вышестоящие инстанции поддержали это решение (Четвертый КСОЮ, определение №8Г-5407/2023).

Кстати, компания «Росгосстрах» выплачивает компенсации наследникам граждан, у которых были заключены договоры накопительного личного страхования до 1 января 1992 г. с Госстрахом РСФСР. Для этого нужно обратиться в компанию (правила подачи заявления опубликованы на сайте «Росгосстраха»).

источник: Юридические тонкости