Cuánto pagarás de más con la nueva cuota de solidaridad que se aplica desde 2025 a los salarios
El Gobierno aprobó antes de Nochebuena un triple aumento de las las cotizaciones sociales para 2025 que tiene su origen en la reforma de las pensiones de José Luis Escrivá, implementada en dos paquetes, uno en 2021 y otro en 2023, y que pone el foco en aumentar los ingresos del sistema para hacer frente a la creciente factura de las pensiones. Una de las tres "patas" de este aumento es la introducción de una cotización adicional, denominada cuota de solidaridad, que afectará a los salarios superiores a 4.909 euros al mes y que será progresiva desde 2025 hasta 2045.
Con la última reforma de pensiones, la de 2023, se introdujo el destope de las bases máximas de cotización -acompañado de un aumento de la pensión máxima diez veces inferior-. En el caso de las bases máximas, al IPC se le sumará una cuantía fija de 1,2 puntos cada año del periodo 2024-2050. Esto supone que, para 2025, la base máxima de cotización sube un 4% (el 2,8% del IPC promedio más un 1,2% adicional), para situarse en 4.909 euros brutos mensuales (58.908 euros).
En 2025 se aplican las siguiente cuotas solidarias en función de tres tramos de rendimientos: 0,92% sobre la parte del salario comprendida entre la base máxima (58.908 euros anuales) y la cantidad superior a la referida base máxima en un 10%, 1% si es entre un 10% y un 50% mayor o 1,17% si es un 50% superior. El 83,4% irá a cargo de la empresa y cerca del 16,6% correrá a cargo del trabajador.
Para un trabajador cuyo salario supere la base máxima en un 10%, es decir, un sueldo total de 64.798,8 euros anuales, la cuota de solidaridad ascenderá a 54,19 euros. Este es el resultado de aplicar a los 5.890,8 euros que exceden la base máxima la cuota del 0,92% correspondiente. De estos 54,19 euros anuales, 8,99 euros correrán a cargo del trabajador y 45,19 euros a cargo de la empresa.
Para un trabajador cuyo salario supere la base máxima en un 30%, es decir, un sueldo total de 76.580,4 euros anuales, la cuota de solidaridad ascenderá a 172 euros. Este es el resultado de aplicar a los 17.672,4 euros que exceden la base máxima la cuota del 0,92% para los primeros 5.890,8 euros (54,19 euros) y del 1% para los 11.781,6 euros restantes de exceso (117,81 euros). De estos 172 euros anuales, 28,55 euros correrán a cargo del trabajador y 143,45 euros a cargo de la empresa.
Para un trabajador cuyo salario supere la base máxima en un 60%, es decir, un sueldo total de 94.252,8 euros anuales, la cuota de solidaridad ascenderá a 358,74 euros. Este es el resultado de aplicar a los 35.344,8 euros que exceden la base máxima la cuota del 0,92% para los primeros 5.890,8 euros (54,19 euros), del 1% para los 23.563,2 euros por el tramo entre un 10% y un 50% más que la base máxima (235,63 euros) y del 1,17% para los 5.890,8 euros por el tramo entre un 50% y un 60% (68,92 euros). De estos 358,74 euros anuales, 59,55 euros correrán a cargo del trabajador y 299,19 euros a cargo de la empresa.
En 20 años la cuota de solidaridad alcanzará el tipo definitivo, que será de entre el 5,50% y el 7%. En concreto, en 2045 la cuota de solidaridad ascenderá a un 5,5% sobre la parte de salario comprendida entre la base máxima de cotización y la cantidad superior a la referida base máxima en un 10%; a un 6% sobre la parte de salario comprendida entre el 10% adicional de la base máxima de cotización y el 50%; y a un 7% sobre la parte de salario que supere el 50% adicional de la base máxima.
Esta cuota de solidaridad se aplica a los trabajadores que coticen en el Régimen General de la Seguridad Social y a los trabajadores por cuenta ajena y por cuenta propia del Régimen de los Trabajadores del Mar, pero no a los trabajadores autónomas que cotizan por el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
En 2025, también sube el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), una cotización adicional recogida en la reforma de las pensiones de 2021 y que se empezó a aplicar en 2023 para aumentar el Fondo de Reservas de la Seguridad Social, con el objetivo de fortalecer el sistema de pensiones. Se aplica a todos los salarios, independientemente de su cuantía, no otorga derechos adicionales para la pensión y también afecta a los trabajadores autónomos. En 2023 el porcentaje del MEI se fijó en el 0,60% y sube a razón de un 0,10% cada año hasta 2029, para mantenerse en el porcentaje resultante desde 2030 a 2050. Así, en 2025 el MEI se establece en el 0,8%, con una distribución del 0,67% a cargo del empresario y del 0,13% del trabajador.