Налог на доход по вкладам появился в России относительно недавно — с 2021 года. Его внедрение власти откладывали вплоть до 2024 года, когда вкладчики впервые заплатили НДФЛ с полученных процентов за 2023 год. Как рассчитывается сумма обязательного платежа — читайте в материале TagilCity.ru. С какой суммы начисляется налог? В 2025-м граждане обязаны сделать взносы за доходы годом ранее. Здесь важно понимать главное: вкладчик платит не со всей суммы депозита, а отдает часть заработанных процентов, причем ту, которая превышает необлагаемый налогом лимит. Подчеркнем, по сути человек отдает налог с дохода по вкладу, а не с самой суммы депозита. Хотя в обиходе про такой НДФЛ люди говорят: налог по вкладу. Поясним этот нюанс на конкретном примере. Допустим, вкладчик внес на депозиты в прошлом году 1 млн рублей, а затем неплохо заработал — плюс 200 тысяч руб. В итоге сумма его сбережений выросла до 1,2 млн руб. Разумеется, вкладчик встревожен тем, что государство заберет из них 13%, как взимает их из зарплаты. Однако спешим успокоить. По правилам ФНС под расчет налога подпадает не весь 1 миллион 200 тысяч, а только полученные проценты, то есть 200 тысяч рублей. Но и с этих денег вкладчику платить НДФЛ не придется, поскольку заработанная им сумма меньше установленного государством на 2024-й год необлагаемого налогом лимита — 210 тысяч рублей. Получается, что весь заработанный доход за минувший год вкладчик оставит себе, если в это же время он не получил прибыль от других инвествложений: от ценных бумаг (акций, облигаций) или от продажи имущества (квартиры, дачи, машины). В случае, когда прошлогодний доход вкладчика превысил лимит, то с суммы такого превышения, он обязан заплатить налог. Предположим, что прибыль в виде процентов составила 400 тысяч рублей. Значит, под налог подпадет разница: 400 тысяч рублей — 210 тысяч рублей = 190 тысяч рублей. С этой суммы вкладчику придется отдать ФНС — 24 700 рублей (190 000 руб х 13 / 100 = 24 700 рублей). Кстати, гражданин должен самостоятельно рассчитаться с государством по этому налогу до 1 декабря точно так же, как ежегодно платит другие — к примеру, за квартиру (или долю в ней), дачу, за владение машиной и другим имуществом, — добавила в беседе с редакцией TagilCity.ru директор по контенту и аналитике финансового маркетплейса «Выберу.ру» Ирина Андриевская. Что не облагается налогом? Эксперты объясняют, что налогом не облагаются вклады или счета физлица со ставкой меньше 1%. Допустим, вы получаете зарплату на счет карты, а банк не назначил по ней проценты. Значит, если в течение года вы сэкономите на зарплатной карте кругленькую сумму, но не заработаете проценты, то и раскошеливаться на НДФЛ не придется. К слову, аналогичные правила действуют для вкладов «до востребования» (по ставкам 0,01%-0,1%), а также по счетам эскроу, с помощью которых идут расчеты по ипотечным сделкам. Иными словами, не подпадают под налогообложение все так называемые «технические» и текущие счета населения, по которым банки вообще не начисляют проценты, либо дают не больше 1%. Помимо малодоходных вкладов и счетов налогом не облагается лимит дохода, установленный государством. Что такое лимит дохода? Разберем лимит дохода подробнее. Это расчетная величина. Она ежегодно меняется, так как «привязана» к ключевой ставке и «двигается» следом за «ключом». Формула расчета: максимальная ключевая ставка ЦБ (КС) на 1 число календарного месяца в течение года, умноженная на 1 млн рублей. Поскольку максимальная КС в 2024-м равнялась 21%, то лимит без налога для вкладчиков вырос до 210 тысяч рублей (1 млн рублей х 21% = 210 тысяч рублей). Кстати, годом ранее лимит был скромнее — 150 тысяч рублей, а максимальный «ключ» в 2023-м ЦБ повышал до 15% (на 1 декабря), а КС стала 16% уже в середине последнего месяца. Интересно, что благодаря росту КС вкладчики дважды в плюсе. Их доход растет благодаря и высоким ставкам депозитов и росту суммы лимита прибыли без налога. В 2025-м году много говорили о том, что власти освободят от НДФЛ безотзывные вклады со сроком хранения больше 3-х лет. Однако по новому закону для этого сберегательного продукта ввели повышенную вдвое страховку — 2,8 млн рублей, но от налога доход не освободили, — подчеркнула Андриевская. Что должен знать вкладчик, получая высокий доход? В ретроспективе новейшей истории банковского сектора РФ налога по вкладам не было. Власти ввели его законодательно в 2021 году, что вызвало резкое недовольство вкладчиков. Ведь по сути механизма люди сначала платили НДФЛ с зарплаты, потом вносили деньги на вклад и с его дохода снова отдавали часть заработанных процентов. Правда, впервые россияне раскошелились в 2024-м за 2023 год. Но не успели вкладчики разобраться в правилах налогообложения дохода от депозитов, государство снова их поменяло в рамках налоговой реформы, стартовавшей в 2025 году. Специалисты выделяют три новшества. Их можно назвать кардинальными. Вкладчику-2025 желательно в них разбираться, ведь НДФЛ придется платить в 2026-м с высоких доходов, полученных в текущем году. Во-первых, уменьшилась сумма дохода вкладчика, к которой применяется минимальная ставка налога — 13%. До 2025 года она равнялась 5 млн рублей. Как только этот порог преодолен и заработано больше, вкладчик платит НДФЛ уже по ставке 15%. С 2025 года планку снизили до 2,4 млн рублей. Проще говоря, людям теперь придется делиться с государством бОльшей суммой полученных процентов, чем годом ранее, — акцентировала внимание аналитик. Налог по вкладам теперь считается ФНС отдельно от НДФЛ с зарплаты и других выплат за трудовую деятельность (премии, отпускные). При расчете налога и его ставки (13% или 15%) доход по вкладам не суммируется с зарплатой или отпускными. Однако в правилах появился важный нюанс: для расчета НДФЛ к процентам от депозитов с 2025 года теперь прибавляются дивиденды по акциям, доходы от вложений в облигации, ценные бумаги и — главное — деньги от продажи другого имущества, например, квартиры, дачи или машины. Предположим, вкладчик в 2025 году продал квартиру, которой не владел 5 лет (исключение — 3 года для приватизированной, унаследованной, единственной недвижимости), допустим, за 5 млн рублей. А в придачу заработал 200 тысяч рублей по вкладу. Тогда суммарный доход составит 5 200 000 рублей (5 000 000 + 200 000 = 5 200 000 рублей). Следовательно, ставка НДФЛ для части дохода за 2025 год (свыше 2,4 млн рублей) для него будет уже 15%. За счет этого налог также вырастет до 522 000 рублей (2 400 000×13%) + ((5 200 000 — 2 400 000) + х 15%) — 210 000 рублей = 522 000 рублей). Иными словами, наш вкладчик, после продажи квартиры, подпадающей под налоговые выплаты, расстанется с заработанными депозитными процентами (200 тысяч рублей), так как должен заплатить НДФЛ в сумме больше, — пояснила Ирина Андриевская. Есть и третье изменение, которое усложнит жизнь вкладчиков. Дело в том, что часть налога, уплаченного за проценты по вкладу, больше нельзя вернуть с помощью вычета. С 2025 года этот доход больше не входит в основную группу (зарплата), которая учитывается при заполнении декларации на налоговый вычет. Оговоримся, речь о процентах по вкладам с доходом в 2025 году. Напомним, по процентам за 2024 год вкладчики могут немного сэкономить и за счет вычета сократить отчисления по налогу, который Федеральная налоговая служба (ФНС) выставила осенью 2025 года. При открытии вклада знайте: банки обязаны передать данные в ФНС, так что декларацию не нужно подавать, но проверьте расчет в личном кабинете на nalog.ru. Укажите ИНН, если вклад в валюте налог на рублевый эквивалент. Валютные вклады — тоже под налогом, но по курсу ЦБ на дату начисления, — добавила консультант руководителей и собственников бизнеса, HR-стратег и психолог Елена Уварова. Начальник Управления налогообложения и внутреннего учета ББР Банка Дмитрий Балыгин отмечает, что физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ (то есть постоянно проживающие за пределами страны), также обязаны уплачивать налог с процентных доходов по вкладам и счетам в российских банках. Для них действует фиксированная ставка 15% независимо от размера полученного дохода. Сейчас гражданам приходят уведомления от налоговой по уплате налога, в том числе налог на доходы от вкладов. Срок уплаты налога за 2024 год — до 1 декабря 2025 года, — напомнил доцент департамента «Корпоративные финансы и корпоративное управление», кандидат экономических наук Петр Щербаченко. Прогноз по налоговым начислениям Учитывая, что власти обсуждают трехлетний бюджет 2026-2028, в котором заложен дефицит, нельзя исключать новых налогов для вкладчиков, ведь кабмин уже планирует заглянуть в «карман» бизнеса и повысить НДС до 22%, а также сразу в 6 раз снизить «порог» УСН для малых предпринимателей, считает Андриевская. При этом «гайки» налогов могут закрутить и для вкладчиков. Тем более, по данным ЦБ, на вкладах и счетах к началу осени население разместило 61,2 трлн рублей, а на срочных депозитах, которые как раз и подпадают под налогообложение, — 43,61 трлн рублей. По средней депозитной ставке в 15% на эту сумму за год «набегут» проценты в размере 6,5 трлн руб. Если с них взять НДФЛ даже под 13%, то казна пополнится на 845 млрд рублей, или почти на триллион рублей. Надо ли говорить, как заманчива такая потенциальная для кабмина «заначка»? На фоне анонсированного повышения других налогов, инициатив об изменениях налоговых отчислений по вкладам сейчас нет, — подвела итоги беседы Ирина Андриевская. Елена Уварова считает, что начисления вырастут на 10-15% в 2026-м, если инфляция сохранится на уровне 5-6%, и ставки ЦБ упадут до 15-18%, порог сократится до 150-180 тысяч, затронув больше 20% вкладчиков (сейчас 10%): Минфин хочет индексацию порога, но под вопросом из-за дефицита бюджета.
